Etrade Aktien Option Steuer

Aktienpläne Inhalte und Dienste, die für Nicht-U. S.-Teilnehmer zur Verfügung stehen, können sich von denen unterscheiden, die den U. S.-Teilnehmern zur Verfügung stehen. Mitarbeiter-Aktienplan-Lösungen werden von ETRADE Financial Corporate Services, Inc. angeboten. Im Zusammenhang mit den Aktienplanlösungen, die es anbietet, nutzt ETRADE Financial Corporate Services, Inc. die Dienstleistungen von ETRADE Securities LLC, um Aktienplan-Teilnehmer-Brokerage-Konten zu verwalten. ETRADE Securities LLC und ETRADE Financial Corporate Services, Inc. sind separate, aber verbundene Unternehmen. Die Gesetze, Vorschriften und Entscheidungen, die von den Produkten, Dienstleistungen und Veröffentlichungen der ETRADE Financial Corporate Services, Inc. und ihrer verbundenen Unternehmen angesprochen werden, unterliegen verschiedenen Interpretationen und häufigen Änderungen. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. und ihre Tochtergesellschaften garantieren diese Produkte, Dienstleistungen und Publikationen nicht gegen unterschiedliche Interpretationen oder nachfolgende Änderungen von Gesetzen, Vorschriften und Entscheidungen. ETRADE Financial Corporate Services, Inc. und ihre Tochtergesellschaften bieten keine rechtliche Buchführung oder Steuerberatung. Immer konsultieren Sie Ihre eigenen Rechts-, Buchhaltungs - und Steuerberater. Ab 1. Juli 2016, Gruppe Fünf Stock Plan Administration Benchmark Study und Finanzberichterstattung Benchmark Study bewertet Equity Edge Online am höchsten in Loyalität, insgesamt Zufriedenheit, Flexibilität des Plan Reporting System, Zufriedenheit mit Plan Berichterstattung und Zufriedenheit mit der Administrations-Plattform für die Fünfte Jahr in Folge (2012-2016) unter allen Plansponsoren, die ein kommerzielles System nutzen, um die Aufzeichnungen ihrer Aktienpläne im Haus zu verwalten. Group Five, LLC ist nicht mit ETRADE Financial Corporate Services, Inc. oder der ETRADE Financial Familie von Unternehmen verbunden. Wertpapiere und Futures Produkte und Dienstleistungen von ETRADE Securities LLC, Mitglied FINRA SIPC NFA angeboten. Anlageberatungsleistungen werden über ETRADE Capital Management, LLC, einen Registered Investment Adviser angeboten. Bankprodukte und Dienstleistungen werden von der ETRADE Bank, einer Sparkasse, Mitglied FDIC, angeboten. Oder deren Tochtergesellschaften. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC und ETRADE Bank sind getrennte, aber verbundene Unternehmen. Systemreaktions - und Account-Zugriffszeiten können aufgrund einer Vielzahl von Faktoren variieren, einschließlich Handelsvolumina, Marktbedingungen, Systemleistung und andere Faktoren. 2017 ETRADE Financial Corporation Alle Rechte vorbehalten. ETRADE Copyright PolicyUnderstand Aktienoptionen Aktienoptionen können ein wichtiger Bestandteil Ihres gesamten Finanzbildes sein. Verständnis, was sie sind, können Ihnen helfen, das Beste aus dem Nutzen, den sie bieten können. Wie funktioniert Options Stock Aktienoptionen, einmal bewilligt, geben Ihnen das Recht, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu einem bestimmten Preis zu kaufen, in der Regel als Streik oder Ausübungspreis genannt. Jede Option erlaubt Ihnen, eine Aktie zu kaufen. Der Wert einer Aktienoption hängt vom Kurs der Aktien des Unternehmens ab, der im Laufe der Zeit schwankt. Eine Aktienoption gilt, wenn der Inhaber das Recht hat, die Aktienoption auszuüben und die Aktien zu einem festgelegten Preis zu erwerben. Die Aktienoptionen können über einen festgelegten Zeitplan bestehen. Einzelheiten über den Zuschuss, einschließlich, aber nicht beschränkt auf den Ausübungspreis, das Verfallsdatum und den Sperrplan sind in Ihrer Finanzhilfevereinbarung beschrieben. Der Ausübungspreis, der Sperrplan und das Verfallsdatum für jede Ihrer Optionszuschüsse werden auf der Seite "Meine Stock-Plan-Holdings" auf etrade angezeigt. Sie können auf diese Seite zugreifen, indem Sie im Menü Konten auf etrade meinen Plan auswählen. Und dann auf Holdings klicken. Als Beispiel, betrachten Sie, wenn Sie einen Zuschuss von 100 Aktienoptionen mit jeweils 10 Dollar gegeben wurden. Nach einer Sperrfrist von drei Jahren ist der Aktienkurs der Gesellschaft auf 25 gestiegen. Sie sind nun berechtigt, die Aktien für den Ausübungspreis von 10 zu kaufen, eine volle 15 unter dem aktuellen Aktienkurs. Dieser Prozess des Kaufs der Aktien, die der Option zugrunde liegen, wird als Übung bezeichnet. Kennen Sie die Arten von Aktienoptionen Details zu Ihren Optionen werden in den von Ihrem Unternehmen zur Verfügung gestellten Finanzhilfeunterlagen abgedeckt. Bevor Sie Maßnahmen zu Ihren Aktienoptionen ergreifen, überprüfen Sie die Firmenpläne auf der Seite Unternehmensressourcen (Konten gt My Stock Plan gt Company Resources). Die Art der Aktienoptionen, die Sie gewährt haben, wird auf der Seite "Meine Bestandsbuchhaltung" (Konten gt My Stock Plan gt Holdings) auf etrade aufgelistet. Incentive-Aktienoptionen (ISOs) Incentive-Aktienoptionen (ISOs) sind für eine vorrangige steuerliche Behandlung berechtigt. Steuern sind bei der Ausübung nicht fällig. Vielmehr werden die fälligen Steuern aufgeschoben, bis der Inhaber die Aktie nach Optionsausgabe verkauft. Unter anderen Voraussetzungen, solange der Verkauf mindestens zwei Jahre nach Erteilung der Optionen und mindestens ein Jahr nach ihrer Ausübung erfolgt, wird der Erlös mit der niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuer besteuert. Wenn diese Haltefristen nicht eingehalten werden, gilt der Verkauf als disqualifizierende Disposition. Eine disqualifizierende Disposition unterwirft einen Teil des Verkaufserlöses der Besteuerung als ordentliches Einkommen. Der Betrag der ordentlichen Erträge ist die Differenz zwischen dem Kurs am Tag der Ausübung und den Kosten für den Erwerb der Aktien (der Stipendien oder Ausübungspreis). Wenn Aktien nach Ausübung gehalten werden, wird der eventuelle Gewinn oder Verlust bei der Veräußerung der Aktien als kurzfristiger oder langfristiger Kapitalgewinn auf Basis der Haltedauer behandelt. Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) Nicht-qualifi-Aktienoptionen (NQSOs) sind bei der Ausübung nicht bevorzugt. Im Gegensatz zu ISOs führen nicht qualifizierte Aktienoptionen zum Zeitpunkt der Ausübung zusätzliches steuerpflichtiges Einkommen zum Empfänger aus, wobei der Betrag der Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert zu diesem Zeitpunkt ist. Wenn Aktien nach Ausübung gehalten werden, wird der eventuelle Gewinn oder Verlust, wenn die Aktien verkauft werden, als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn auf Basis der Haltedauer behandelt. Übungstypen Same-Day-Verkauf (Bargeldlos Übung) Sofort verkaufen die Aktien auf dem freien Markt. Einige der Erlöse aus dem Verkauf werden verwendet, um die Kosten der Ausübung zu zahlen und der Rest (falls vorhanden) wird in Ihrem Konto hinterlegt. Cash-Übung (Übung amp Hold) Kaution in Ihr Konto und kaufen Aktien zum Ausübungspreis. Anteile werden in Ihrem Konto hinterlegt. Sell-to-Cover Einige der daraus resultierenden Aktien werden verkauft, um die Ausübungskosten zu bezahlen. Welche Aktien bleiben (falls vorhanden) in Ihrem Konto hinterlegt. U. S. Steuerinformation Bevor Sie Maßnahmen ergreifen, möchten Sie sorgfältig alle möglichen steuerlichen Konsequenzen berücksichtigen. Steuerliche Behandlung für jede Transaktion hängt von der Art der Option, die Sie besitzen. Für Beratung über Ihre persönliche finanzielle Situation, wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater. Steuern auf Ausübung Incentive Stock Options (ISO) In den meisten Fällen sind keine Steuern bei Ausübung fällig. Nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSO) - Die Bemessungsgrundlage basiert auf der Differenz zwischen dem aktuellen Aktienkurs und dem Ausübungspreis. Dieser Betrag ist in der Regel im Jahr der Ausübung zu normalen Einkommensraten steuerpflichtig. Steuern zum Verkauf Ordentliche Erträge: Die Höhe der ordentlichen Erträge erfasst, wenn Sie Ihre Aktien aus einer ISO-Übung verkaufen, hängt davon ab, ob Sie eine qualifizierte oder disqualifizierende Disposition machen. Ein Verkauf von Aktien aus einer ISO-Übung kann als qualifizierende Disposition betrachtet werden und möglicherweise eine günstige steuerliche Behandlung zur Folge haben, wenn unter anderem die folgenden Voraussetzungen erfüllt sind: Sie verkaufen die Aktien nicht für mindestens zwei Jahre und einen Tag nach der Option Erteilungsdatum, und Sie verkaufen die Aktien nicht für mindestens ein Jahr und einen Tag nach dem Kaufdatum (Ausübungsdatum). Im Allgemeinen wird der Verkauf von Aktien aus einer ISO-Ausübung in einer qualifizierten Disposition nicht zu einem ordentlichen Einkommen ausgelöst und der gesamte Gewinn oder Verlust (Verkaufspreis abzüglich der Kosten der Aktien) als langfristiger Kapitalgewinn oder - verlust betrachtet werden. Wenn Sie die oben beschriebenen Anforderungen nicht erfüllen, könnte Ihr Verkauf von Aktien aus einer ISO-Übung als disqualifizierende Disposition betrachtet werden. Im Allgemeinen wird der Verkauf von Aktien in einer disqualifizierenden Disposition ein normales Einkommen auslösen. Der Betrag der ordentlichen Erträge ist in der Regel die Differenz zwischen dem Aktienkurs am Tag der Ausübung und dem Optionsausübungspreis. Die ordentlichen Einkünfte aus der disqualifizierenden Disposition erscheinen auf Ihrem Formular W-2 oder einem anderen anwendbaren Steuerdokument, das von Ihrem Arbeitgeber ausgestellt wurde. Jeder verbleibende Gewinn oder Verlust wird als kurzfristig oder langfristig betrachtet, je nachdem, wie lange Sie die Aktien nach Ausübung gehalten haben. Wenn Sie die Aktien ein Jahr oder weniger gehalten haben, wäre der Gewinn oder Verlust kurzfristig. Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr hielten, wäre der Gewinn oder Verlust langfristig. Ordentliche Erträge: Bei der Veräußerung von Aktien aus einer nicht qualifizierten Aktienoption werden keine zusätzlichen ordentlichen Erträge erfasst. Kapitalgewinn oder - verlust: Ein Unterschied zwischen dem Aktienkurs am Ausübungszeitpunkt und dem Aktienkurs wird als Kapitalgewinn oder Kapitalverlust behandelt. Wenn Aktien für mindestens ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung gehalten werden, wird der daraus resultierende Gewinn in der Regel als langfristiger Kapitalgewinn behandelt. Steuer auf Dividenden Wenn Sie Ihre Optionen ausüben und die Aktien halten, werden alle Dividenden, die auf Ihren Aktien erhalten werden, als Einkommen betrachtet und als solche im Jahr, in dem sie eingegangen sind, besteuert. Ein genauerer Blick auf mögliche Steuer-Szenarien für jede Optionstyp Dieses Beispiel nimmt einen 10 Ausübungspreis bei einem Zuschuss von 100 Optionen an. Der Aktienkurs bei der Ausübung ist 25. Der Aktienkurs zum Verkauf ist 45. BITTE LESEN SIE DIE WICHTIGEN ANGABEN UNTEN. Der Fonds-Prospekt enthält seine Anlageziele, Risiken, Gebühren, Aufwendungen und sonstige wichtige Informationen und sollte vor der Anlage sorgfältig gelesen und berücksichtigt werden. Für einen aktuellen Prospekt besuchen Sie etrademutualfunds oder besuchen Sie das Exchange Traded Funds Center bei etradeetf. Wichtiger Hinweis: Optionsgeschäfte sind komplex und beinhalten ein hohes Risiko, sind für anspruchsvolle Anleger gedacht und eignen sich nicht für alle Anleger. Für weitere Informationen lesen Sie bitte die Merkmale und Risiken der standardisierten Optionen, bevor Sie mit dem Handel beginnen. Auch gibt es spezifische Risiken im Zusammenhang mit abgedeckten Call-Schreiben einschließlich der Gefahr, dass die zugrunde liegenden Aktien zum Ausübungspreis verkauft werden könnte, wenn der aktuelle Marktwert größer ist als der Ausübungspreis, den der Anrufschreiber erhalten wird. Darüber hinaus gibt es spezifische Risiken im Zusammenhang mit Kaufoptionen, einschließlich der Gefahr, dass die erworbenen Optionen wertlos sind. Wegen der Bedeutung von steuerlichen Erwägungen für alle Optionsgeschäfte sollte der Anleger, der Optionen berücksichtigt, seinen Steuerberater darüber konsultieren, wie sich die Steuern auf das Ergebnis jeder Optionsstrategie auswirken. Provisionen und sonstige Kosten können ein wichtiger Faktor sein. Ein Optionsanleger kann den Gesamtbetrag ihrer Investition in relativ kurzer Zeit verlieren. ETRADE Financial Corporation und ihre Tochtergesellschaften bieten keine steuerliche Beratung, und Sie sollten immer Ihren eigenen Steuerberater in Bezug auf Ihre persönlichen Umstände zu konsultieren, bevor Sie Maßnahmen ergreifen, die steuerliche Konsequenzen haben können. ETRADE-Gutschriften und - Angebote können den US-Quellensteuern unterliegen und zum Einzelhandelswert melden. Steuern im Zusammenhang mit diesen Angeboten sind die Verantwortlichen des Kunden. Der von ETRADE Securities gelieferte Inhalt dient nur zu Bildungszwecken. Diese Information ist weder als Angebot noch als Aufforderung zum Angebot, Wertpapiere von ETRADE Securities oder ihren verbundenen Unternehmen zu kaufen oder zu verkaufen. Das Drittmaterial wird Ihnen nur für Bildungszwecke zur Verfügung gestellt. Der Inhalt wurde von einem Dritten geschrieben, der nicht mit der ETRADE Financial Corporation oder einem ihrer verbundenen Unternehmen verbunden ist. Weder ETRADE Financial Corporation noch irgendwelche ihrer verbundenen Unternehmen sind mit dem Dritten verbunden, der diesen Inhalt bereitstellt. Keine ausgesprochenen Informationen stellen eine Empfehlung von ETRADE Financial oder ihren verbundenen Unternehmen dar, Sicherheit, Finanzprodukt oder Instrument zu erwerben, zu verkaufen oder zu halten, die in einer bestimmten Anlagestrategie behandelt werden. Die ETRADE Pro-Handelsplattform steht den Kunden, die mindestens 30 Aktien - oder Optionsgeschäfte während eines Kalenderquartals ausführen, ohne zusätzliche Kosten an oder behält einen Brokerage-Kontostand von mindestens 250.000 bei. Dividendenrenditen stellen eine Vorstellung von der Bardividende dar, die von einer Investition in eine Aktie erwartet wird. Dividendenrenditen können sich täglich ändern, da sie auf den vorangegangenen Tagen nach dem Börsenkurs basieren. Es bestehen Risiken, die mit Dividendenrenditen-Investitionsstrategien verbunden sind, wie das Unternehmen, das keine Dividende ausschüttet oder die Dividende weit weniger ist als das, was erwartet wird. Darüber hinaus darf die Dividendenrendite nicht allein bei der Entscheidung, in eine Aktie zu investieren, geltend machen. Eine Anlage in Hochzinsaktien und Anleihen beinhaltet bestimmte Risiken wie Marktrisiken, Preisvolatilität, Liquiditätsrisiko und Ausfallrisiko. Die Projektionen oder andere Informationen, die durch den Strategie-Scanner hinsichtlich der Wahrscheinlichkeit verschiedener Investitionsergebnisse erzeugt werden, sind hypothetisch in der Natur, reflektieren nicht die tatsächlichen Investitionsergebnisse und sind keine Garantien für zukünftige Ergebnisse. Strategy Scanner ist ein Produkt von Trade Ideas LLC, ein Dritter, der nicht mit der ETRADE Financial Corporation oder einem seiner Tochtergesellschaften verbunden ist. Alle Anleihen unterliegen dem Zinsänderungsrisiko und Sie können Geld verlieren. Anleihen, die von Emittenten mit niedrigeren Bonitätsratings verkauft werden, können höhere Renditen bieten als Anleihen, die von höher bewerteten oder quotinvestment Gradequot Emittenten begeben werden, sind aber in der Regel mit höheren Risiken verbunden. Hochzinsanleihen, auch bekannt als quotjunk bondsquot, haben in der Regel ein größeres Ausfallrisiko, was das Risiko erhöht, dass ein Emittent nicht in der Lage ist, Zinsen und Kapitalgeber zu zahlen. Darüber hinaus neigen Hochzinsanleihen zu einem höheren Zinsrisiko - und Liquiditätsrisiko, insbesondere zu volatilen Marktbedingungen, was es schwieriger macht, die Anleihen zu verkaufen. Vor der Investition in Hochzinsanleihen sollten Sie die Risiken, die mit der Investition in Hochzinsanleihen verbunden sind, sorgfältig berücksichtigen und verstehen. Diversifikation und Asset Allocation sorgen nicht für Gewinn oder Schutz vor Verlust in sinkenden Märkten. Futures Produkte und Dienstleistungen von ETRADE Securities LLC, Mitglied NFA angeboten. Wertpapiere und Futures Produkte und Dienstleistungen von ETRADE Securities LLC, Mitglied FINRA SIPC NFA angeboten. Anlageberatungsleistungen werden über ETRADE Capital Management, LLC, einen Registered Investment Adviser angeboten. Bankprodukte und Dienstleistungen werden von der ETRADE Bank, einer Sparkasse, Mitglied FDIC, angeboten. Oder deren Tochtergesellschaften. ETRADE Securities LLC, ETRADE Capital Management, LLC und ETRADE Bank sind getrennte, aber verbundene Unternehmen. Systemreaktions - und Account-Zugriffszeiten können aufgrund einer Vielzahl von Faktoren variieren, einschließlich Handelsvolumina, Marktbedingungen, Systemleistung und andere Faktoren. 2017 ETRADE Financial Corporation Alle Rechte vorbehalten. ETRADE Copyright PolicyFAQs ndash Stock Optionen Q. Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen laufen ab. Die Ablaufperiode variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Übungsperioden und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen ablaufen, sind sie wertlos. Es gibt oft spezielle Regeln für beendete und pensionierte Mitarbeiter und Mitarbeiter, die gestorben sind. Diese Lebenereignisse können das Auslaufen beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln für Details über Ablaufdatum. Q. Wie wirkt sich die Weste aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann. Dein Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, in der du deine Optionen ausüben musst. Eine Wartezeit ist Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Herersquos ein Beispiel: Wenn die Laufzeit Ihres Optionszuschusses 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie ab dem zweiten Jubiläumsdatum des Optionszuschusses mit der Ausübung Ihrer Freizügigkeit beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, dass Sie einen achtjährigen Zeitrahmen haben, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. Generell können Sie während des Ausübungszeitraums entscheiden, wie viele Möglichkeiten sich zu einem Zeitpunkt auszuüben und wann sie ausüben müssen. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil der Emittenten-Aktie A. Nein. Eine Aktienoption gibt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option für einen zukünftigen Zeitraum zu einem vorgegebenen Preis vertreten werden, zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal verwenden A. Nein. Sobald eine Aktie Option ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Dividenden zahlen Dividenden A. Nein. Dividenden werden nicht auf nicht ausgeübte Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt in der Regel spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in Ihrem Mitarbeiter-Regeln. Q. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive Stock Options (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. Q. Was sind Blackout-Termine und wann werden sie verwendet A. Blackout-Termine sind Perioden mit Einschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout-Termine fallen oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammen. Für weitere Informationen über Ihre Planrsquos Blackout Termine (falls vorhanden), sehen Sie die companyrsquos Plan Regeln. Q. Ich habe gerade eine Übung ausgeführt und verkaufe meine Aktienoptionen, wann fährt der Handel ab. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. Q. Wie bekomme ich die Erlöse aus meinem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird sich in drei Werktagen niederlassen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als alles in einem Brokerage-Konto mit Cash-Management-Dienstleistungen, Planungs - und Beratungsinstrumente, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds. Verwenden Sie Ihr Fidelity Account als Gateway zu Investitionsprodukten und Dienstleistungen, die Ihren Bedürfnissen gerecht werden können. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden. Ja, es gibt steuerliche Implikationen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung von Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie die Ausübung Ihrer Aktienoptionen betrachten, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Übung und Verkaufstransaktion (ein ldquocashless exerciserdquo) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion sowohl auf meinem W-2 als auch auf einem Formular 1099-B A. Fidelity funktioniert, um Ihre Trainings-und-Verkauf-Transaktion einfach und nahtlos für Sie zu machen, also scheint es Ihnen, eine einzelne Transaktion zu sein . Für bundesstaatliche Einkommensteuerzwecke wird jedoch eine Ausübung und Geldverkäufe (bargeldloser Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Bei der ersten Transaktion handelt es sich um die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (die Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentliche Ausgleichserträge behandelt wird. Es ist in deinem Formular W-2 enthalten, das du von deinem Arbeitgeber erhältst. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie am vorherigen dayrsquos Markt schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als separates Geschäft behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung gemeldet. Das Formular 1099-B meldet den Brutto-Verkaufserlös, nicht einen Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht verpflichtet werden, die Steuer zweimal zu zahlen. Ihre steuerliche Bemessungsgrundlage der in der Ausübung erworbenen Anteile entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrages, den Sie für die Aktien bezahlt haben (der Stipendienpreis) zuzüglich der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelten Betrag. Bei einer Ausübung von Transaktionsgeschäften ist also Ihre Steuerbemessungsgrundlage in der Verkaufstransaktion gewöhnlich gleich oder nahe bei dem Verkaufspreis. Infolgedessen würden Sie normalerweise nicht nur einen minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf den Verkaufsschritt in dieser Transaktion berichten (obwohl die Provisionen, die auf den Verkauf gezahlt wurden, den Verkaufserlös, der auf dem Zeitplan D gemeldet wurde, verringern würde, was selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalverlust gleich der bezahlten Provision). Eine Ausübung und Nichtbeachtung von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizaktienoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren eigenen Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Disposition A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Aktien vor der angegebenen Wartezeit verkaufen, die steuerliche Auswirkungen hat. Die Disqualifizierung von Dispositionen gilt für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Für weitere Informationen wenden Sie sich bitte an Ihren Steuerberater. Q. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuersystem des Bundes ergänzt. Das Ziel des AMT ist es sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen Mindestbetrag der Steuer bezahlen wird. Für weitere Informationen darüber, wie die AMT Ihre Situation beeinflussen können, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. Q. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungstransaktion A einlöse. Die Steuern, die auf den Gewinn geschuldet werden (Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Vermittlungsprovisionen und anwendbare Gebühren von einem Ausübung und Verkauf von Transaktionen werden vom Erlös aus dem Aktienverkauf abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt steuerliche Verrechnungssätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübung von Aktienoptionen. Sie können sich mit Ihrem Steuerberater für spezifische Informationen in Verbindung setzen. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans A sind. Melden Sie sich bei Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handelsregister Portfolio Auswählen Aktion Dropdown-Auswahl Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen? Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity Account A. Nach der Anmeldung an deinem Konto wählen Sie Positionen aus dem Dropdown-Menü. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose aus Positionen aus, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktien, die in blau hervorgehoben sind, weisen darauf hin, dass sie, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben und disqualifizierenden Dispositionen unterliegen. Q. Wie kann ich feststellen, was die steuerliche Implikation sein mag, wenn ich meine Anteile verkaufte A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity in blau den Hochschmelz für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen beinhalten einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Equity-Vergütungsplan erworben haben, der für steuerliche Zwecke disqualifiziert ist, aus welchen Vermögenswerten als ordentliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich bei der Verkaufsfirma Aktie eine bestimmte Aktie aus. Nach der Anmeldung in deinem Konto wähle Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Von diesem Bildschirm aus wählen Sie die Kontonummer, die Sie gerne verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose ein, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden. Wählen Sie Weiter, Überprüfen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Auftrag vergeben. Wenn Sie Lose, die Anlass zu einer ldquodisqualifying dispositionrdquo (siehe oben) geben können, sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Los-Spezifikation. Wenn Sie eine Option erhalten, um Aktien als Zahlung für Ihre Dienstleistungen zu kaufen, können Sie Einkommen haben, wenn Sie erhalten Die Option, wenn Sie die Option ausüben, oder wenn Sie über die Option oder den Bestand verfügen, wenn Sie die Option ausüben. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen: Optionen, die im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans oder eines Anreizaktienoptions (ISO) vorgesehen sind, sind gesetzliche Aktienoptionen. Aktienoptionen, die weder im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans noch eines ISO-Plans gewährt werden, sind nicht statutarische Aktienoptionen. Siehe Publikation 525. Steuerpflichtiges und nicht versuchbares Einkommen. Für die Unterstützung bei der Feststellung, ob Ihnen eine gesetzliche oder eine nicht statutarische Aktienoption eingeräumt wurde. Gesetzliche Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine gesetzliche Aktienoption gewährt, nehmen Sie in der Regel keinen Betrag in Ihrem Bruttoeinkommen ein, wenn Sie die Option erhalten oder ausüben. Allerdings können Sie in dem Jahr, in dem Sie eine ISO ausüben, einer alternativen Mindeststeuer unterliegen. Weitere Informationen finden Sie in der Anleitung zum Formular 6251. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie die Aktie verkaufen, die Sie durch Ausübung der Option gekauft haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Allerdings, wenn Sie nicht erfüllen spezielle Haltezeit Anforderungen, youll müssen die Einnahmen aus dem Verkauf als ordentliches Einkommen zu behandeln. Fügen Sie diese Beträge, die als Löhne behandelt werden, auf der Grundlage der Aktie bei der Bestimmung der Gewinn oder Verlust auf die Bestände Disposition. Verweisen Sie auf die Publikation 525 für spezifische Details über die Art der Aktienoption, sowie Regeln für die Erfassung der Erträge und die Erfassung der Erträge für die Einkommensteuer. Incentive Stock Option - Nach der Ausübung einer ISO sollten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3921 (PDF), Ausübung einer Incentive Stock Option nach § 422 (b) erhalten. Dieses Formular wird wichtige Termine und Werte zur Ermittlung der korrekten Höhe des Kapitals und des ordentlichen Ergebnisses (falls zutreffend) übermitteln, die bei Ihrer Rücksendung gemeldet werden sollen. Employee Stock Purchase Plan - Nach dem ersten Transfer oder Verkauf von Aktien, die durch die Ausübung einer im Rahmen eines Mitarbeiterbeteiligungsplans gewährten Option erworben wurden, erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber ein Formular 3922 (PDF), Übertragung von Aktien, die über einen Mitarbeiter Stock Purchase Plan erworben wurden § 423 (c). Dieses Formular berichtet wichtige Termine und Werte, die erforderlich sind, um die korrekte Menge an Kapital und ordentlichen Einkommen zu bestimmen, um bei Ihrer Rückkehr gemeldet zu werden. Nichtstatutarische Aktienoptionen Wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen eine nicht statutarische Aktienoption gewährt, hängt die Höhe des Einkommens und die Zeit, um sie einzubeziehen, davon ab, ob der Marktwert der Option leicht ermittelt werden kann. Leicht ermittelter Fair Market Value - Wenn eine Option aktiv auf einem etablierten Markt gehandelt wird, können Sie den Marktwert der Option leicht bestimmen. Verweisen Sie auf die Veröffentlichung 525 für andere Umstände, unter denen Sie den fairen Marktwert einer Option und die Regeln bestimmen können, um festzustellen, wann Sie Einnahmen für eine Option mit einem leicht bestimmbaren Marktwert melden sollten. Nicht leicht ermittelter Fair Market Value - Die meisten nichtstatuti - onen Optionen haben keinen leicht bestimmbaren Marktwert. Für nicht stellvertretende Optionen ohne einen leicht bestimmbaren Marktwert, gibt es keine steuerpflichtigen Ereignisse, wenn die Option gewährt wird, aber Sie müssen in Einkommen den Marktwert der Aktie, die bei der Ausübung erhalten wird, abzüglich des gezahlten Betrages, wenn Sie die Option ausüben. Sie haben steuerpflichtiges Einkommen oder abzugsfähigen Verlust, wenn Sie den Vorrat verkaufen, den Sie durch das Ausüben der Wahl erhalten haben. Sie behandeln diesen Betrag in der Regel als Kapitalgewinn oder Verlust. Für spezifische Informationen und Berichterstattungspflichten, siehe Publikation 525. Seite Zuletzt angesehen oder aktualisiert: 17. Februar 2017